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山东华鹏:重大财务决策制度

时间:2017-11-24 08:04来源:网络整理 作者:采集侠 点击:
山东华鹏(603021)公告正文:山东华鹏:重大财务决策制度

山东华鹏:重大财务决策制度 公告日期 2016-04-08       山东华鹏玻璃股份有限公司                                重大财务决策制度




                  山东华鹏玻璃股份有限公司
                      重大财务决策制度

      第一条      财务决策制度是公司理财的重要内容之一。财务决策的好坏直接
影响整个公司财务状况,从而影响投资者的根本利益。因此,怎样以市场分析为
基础,规范公司财务决策程序,制定科学的财务决策制度显得十分重要。鉴于此,
为了规范本公司的财务行为,有利于企业规避风险,提高经济效益,根据《公司
法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和《公司章程》等有关规
定,特制定公司财务决策制度。
      第二条     本制度下的财务决策是指公司有关资金筹集和使用的决策,包括:
年度财务预算方案、决算方案,利润分配方案和弥补亏损方案,工资福利方案,
以及对内投资决策、对外投资决策、对外融资决策、对外提供担保决策、财产清
查处理决策、企业兼并收购决策、关联交易决策等。
       第三条    公司建立分级决策的财务基本决策体制,实行以董事长对公司财务
负全责、财务总监领导的财务运营体系。公司对外投资决策、对外融资决策、对
外提供担保决策、财产清查处理决策、企业兼并收购决策、关联交易等应遵守公
司有关制度的规定决策。在有关制度没有规定或规定不清时,应遵照本制度的规

      第四条     公司的重大财务信息来源包括(但不限于)以下途径:
      (一)公司年度报告及经营计划中关于财务预决算、股利分配及弥补亏损的内
容;
      (二)公司中期报告及经营计划调整方案中关于财务预决算、股利分配及弥补
亏损的内容;
      (三)公司关于发行股票、企业债券等的决策内容;
      (四)公司日常经营活动中关于融资方案的内容;
      (五)来源于其它途径的各种财务信息。
      第五条     财务决策信息的筛选以下列方式进行:
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   (一)由分管总经理负责汇总各种财务决策信息,并对各种信息进行必要的筛
选;
   (二)由总经理负责对拟财务决策项目进行必要的市场认证,拟定成本收益预
算方案,分清轻重缓急,分析拟财务决策项目的风险与对策。
       第六条   财务决策项目由总经理负责传递。
       第七条   公司筹资决策中遵循以下原则:
   (一)规模适度确保资金的供应量与需求互相平衡,防止资金短缺与过剩。
   (二)结构合理既防止负债过多而增加财务风险,又避免负债过低而降低股东
收益。
   (三)成本节约综合考虑各种筹资方式的资本成本,尽可能降低平均成本。
   (四)时机得当按照投资时机来把握筹资时机,避免资金的闲置与滞后。
   (五)依法筹资公司的筹资行为必须遵守国家的法律法规。
       第八条   股利分配决策遵循以下原则:
   (一)在涉及现金股利时,优先关注公司的积累,保证公司的发展对资金的需
求;
   (二)在涉及股票股利时,股本的扩张速度应适度,股本的扩张与公司业绩的
增长应保持同步,以维护公司股票的社会形象,实现股东财富的最大化。
       第九条   公司实行以董事长对公司财务负全责、董事长和总经理共同领导的
财务体制。
   公司重大财务决策的权责和程序如下:
   1、公司财务制度由分管财务的负责人提出,总经理审核后,报经董事会批准;
   2、预算方案、决算方案、利润分配/弥补亏损方案,由分管财务的负责人提
出,总经理审核,提请董事会审议通过后,报股东大会批准;
   3、年度(中期)报告及计划、发行股票/债券,由董事会审议通过后,报股东
大会批准;
   4、资产担保/抵押,分管财务的负责人提出,总经理审核后,报经董事会批
准;超过董事会决定权限的,报股东大会批准;
   5、经济合同,由分管财务的负责人会同法律顾问审核,总经理决定其责权范
围内的合同;超出授权范围的重要合同,由董事会决定;对重大关联交易、公司
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重大资产买卖合同、与公司有重大影响的合同,须经股东大会批准。
       第十条   各项具体决策程序依以下规定:
   (一)投资决策包括证券类投资项目和非证券类投资项目。
   进行证券投资时,应严格控制以自有资金进行证券投资的规模,据公司的风险
承受能力确定投资方案。并应当按照有关规定制定严格的决策程序、报告制度和
监控措施:
    1. 公司证券投资总额占公司最近一期经审计净资产50%以下或绝对金额不超
过5000万元人民币的,应在证券投资之前经董事会审议批准并及时履行信息披露
义务。
    2. 公司证券投资总额占公司最近一期经审计净资产50%以上或绝对金额超过
5000万元人民币的,公司在证券投资之前除按照前款规定经董事会审议批准并及
时披露外,还应应提交股东大会审议。
    (1)交易涉及的资产总额(同时存在账面值和评估值的,以高者为准)占公
司最近一期经审计总资产的10%以上。但相关指标在50%以上的须报股东大会批准。
    (2)与被收购、兼并资产相关的净利润(按最近一个会计年度经审计的财务
报表),超过公司最近一个会计年度经审计后净利润的10%以上,且绝对金额超
过100 万元人民币的,相关指标在50%以上且绝对金额超过500万元的须报股东大
会审议批准;
    非证券类投资项目,包括(但不限于): VC投资、PE投资等未上市企业的股
权投资。公司发生的非证券类投资事项满足下列标准的投资行为,在公司章程规
定范围内,由董事会审议通过:
       非关联交易:
       (1)交易涉及的资产总额(同时存在账面值和评估值的,以高者为准)占
公司最近一期经审计总资产的10%以上。但相关指标在50%以上的须报股东大会批
准;
       (2)交易标的在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年
度经审计营业收入的10%以上,且绝对额超过1000 万元人民币。但相关指标在50%
以上且绝对金额超过5000万元的须报股东大会批准;
       (3)交易标的在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度
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经审计净利润的10%以上,且绝对金额超过100 万元人民币的,但相关指标在50%
以上且绝对金额超过500万元的须报股东大会批准。
     (4)交易的成交金额(含承担债务和费用)占公司最近一期经审计净资产
的 10%以上,且绝对金额超过 1000 万元人民币。但相关指标在50%以上且绝对金
额超过5000万元的须报股东大会批准。
     (5)交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上,
且绝对金额超过 100 万元人民币。但相关指标在50%以上且绝对金额超过500万元
的须报股东大会批准。
    上述指标计算中涉及的数据如为负值,取其绝对值计算。
    公司发生的非证券类投资事项达到下列标准之一的,应经董事会审议通过后,
提交股东大会审议:
    非关联交易:
    (1)交易标的在最近一个会计年度相关的主营业务收入占公司最近一个会计
年度经审计主营业务收入的 50%以上,且绝对金额超过 5000 万人民币;
    (2)交易标的在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经
审计净利润的 50%以上,且绝对金额超过 500 万人民币;
    (3)交易的成交金额(含承担债务和费用)占公司最近一期经审计净资产的
50%以上,且绝对金额超过 5000 万人民币;
    (4)交易标的在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经
审计净利润的 50%以上,且绝对金额超过 500 万人民币;
    上述指标计算中涉及的数据如为负值,取其绝对值计算。
    公司对外投资时应当指定专人充分调研并出具书面可行性研究报告,并由经
理办公会审议签署意见后报董事会。董事会依职权决策,需报股东大会决策的应
及时召开股东大会。
    由于投资风险大,决策投资项目不能仅考虑项目的报酬率,更要关注投资风
险的分析与防范,对投资项目的决策要采取谨慎的原则。公司在进行重大投资决
策时,需聘请技术、经济、法律等有关机构和专家进行咨询。
    2、对外融资决策
    (1)发行企业债券和股票,报公司股东大会审批。
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    (2)单笔借款,其金额若不超过公司最近经审计后的净资产价值的贷款,应
当由公司董事会批准,超出该范围的应当由公司股东大会审批。
    (3)单笔或连续十二个月累计金额低于最近一期经审计净资产的 10%且绝对
金额低于 500 万元的对外投资,在董事会授权时可由董事长行使。
    (4)单笔金额不超过人民币 3000 万元(含)的贷款,在董事会授权时可由
董事长行使。
    3、对外提供担保决策
    公司不得以公司资产、权益为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的附
属企业或者个人的债务设定抵押、质押的,亦不得由公司作为保证人为上述他人
的债务提供保证;公司严格控制对外(不包括本公司的股东、股东的控股子公司、
股东的附属企业或者个人)担保(包括抵押、质押、保证),如需对外提供担保,
应由公司董事会按照《股东大会授权董事会权限的规定》决议同意后方可进行,
否则为无效担保行为,并追究当事人责任。
    4、财产清查处理决策
    企业应定期开展财产清查,在每次财产清查过程中,对涉及财产盘亏、报废、
毁损以及其他原因造成的财产损失,占最近经审计净资产0.5%(含0.5%)以下的,
由总经理裁批准;0.5-10%(含10%),报公司董事会审批;超过10%以上的,报公
司股东大会审批。
    第十一条    公司有关关联交易合同的签订权限与决策程序按照《山东华鹏关
联交易管理制度》进行。
    1、公司与关联方达成的关联交易总额高于3000万元且占公司最近一期经审计
净资产值的5%以上的,该关联交易由公司股东大会决定。
    2、公司与关联方达成的关联交易总额在300万元至3000万元之间且占公司最
近一期经审计净资产值的0.5%至5%之间的,该关联交易由公司董事会决定。
    3、公司与其关联方达成的关联交易总额低于300万元,且低于公司最近一期
经审计净资产值的0.5%的,该关联交易由公司总经理决定(但采取合同或非合同
形式进行的委托经营及合作研究与开发或技术项目的转移需报董事长同意后执
行)。
    第十二条    公司对外投资(不包括关联交易、资产重组)和签订合同的权限
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与程序按照《总经理工作细则》规定进行。
    第十三条    本制度自股东大会批准之日起执行。




                                         山东华鹏玻璃股份有限公司董事会
                                                   2016年4月7日

(责任编辑:admin)
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